Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов

Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году – документы, 2 способа получения

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета  – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Пример расчёта:

[attention type=yellow]

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

[/attention]

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Источник: https://dentoland.com/lechenie/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим и работающим – документы

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов

Хотите проконсультироваться у юриста бесплатно? Пишите в чат справа внизу или звоните на горячую линию 8 800 350-84-13 (доб. 760) – звонок по РФ бесплатен.

Вычет налогов – предоставление компенсации населению из числа ранее уплаченного подоходного налога.

Претендовать на социальную поддержку могут только те граждане России, которые имеют официальный доход, из которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

ИП, а также лица, чья деятельность облагается иным доходом, претендовать на поддержку не могут. Как получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров (в том числе на лечение зубов) вы узнаете в нашей статье.

Суть программы

Главный источник пополнения федерального бюджета – налогообложение официальной деятельности. Полученные деньги далее перераспределяются на покрытие нужд государства. Кроме этого, законодательством предусмотрено право получения вычета, то есть частичный возврат ранее оплаченного подоходного налога.

Список оснований получения налогового вычета – ограниченный и включает следующие цели:

  • собственное лечение;
  • оплата оздоровления близких родственников, детей;
  • компенсация стоимости обучения детей;
  • помощь при покупке недвижимой собственности.

По каждому направлению установлен максимальный порог получения денег. например, когда речь идет о лечении, в том числе пенсионера, человек может оформить налоговый возврат на сумму до 120 000 рублей. Это значит, что на руки пенсионер получит: 120 000 *13% (НДФЛ) = 15 600 рублей.

Второй фактор, на который необходимо обратить внимание – размер перечисленного подоходного налога за предыдущий календарный год. Вычет не может превышать сумму внесенных денежных средств. Например:

[attention type=red]

За 2018 год слесарь Копейчиков заработал на своем предприятии 358 600 рублей. Из этой суммы был удержан подоходный налог в размере 13%, составивший 46 618 рублей. Это значит, что сумма вычета за лечение не сможет превысить 46 618 рублей. Но учитывая лимит, деньги будут предоставлены в полной мере.

[/attention]

Социальный налоговый вычет не может быть предоставлен неработающему человеку. Но из этой ситуации есть законный выход, о чем ниже.

Можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам

Кроме официального трудоустройства, законом России установлены иные источники дохода, из которого могут удерживаться деньги в счет подоходного налога (НДФЛ). Наличие таковых дает основания получить социальный налоговый вычет пенсионерам неработающим официально.

К таким источникам относятся:

  • сдача собственного жилья по договору коммерческого найма;
  • получение дохода от результатов интеллектуальной деятельности.

В таком случае, чтобы неработающий мог претендовать на оформление социальной поддержки в виде вычета, необходимо подготовить следующие документы:

  • документ, подтверждающий официальный доход;
  • справка 2 НДФЛ, с отображением суммы прибыли за предыдущий календарный год, а также размера удержанного НДФЛ;
  • медицинские документы, подтверждающие расход;
  • копия договора с клиникой об указании конкретного перечня услуг;
  • копия платежной квитанции, подтверждающая что пенсионер самостоятельно внес деньги.

Привлечение к процедуре близкого родственника

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение могут получать сыновья и дети (биологические или усыновленные), которые официально трудоустроены и, из дохода которых делается отчисление подоходного налога в счет государственного бюджета России.

В таком случае необходимо принимать во внимание следующие правила осуществления процедуры:

  • договор с медицинским учреждением заключается непосредственно с ребенком, но в соглашении указывается, что лечение проводится в отношении пенсионера;
  • во время перевода денег в платежной квитанции должен значиться ребенок, но фамилия пенсионера также должна отображаться.

Что касается перечня необходимых документов, то он должен включать следующие бумаги:

  • паспорт пенсионера;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт ребенка;
  • документ, подтверждающий родство ребенка и родителя (справка ЗАГС, решение суда об усыновлении);
  • оригинал договора с медицинской организацией, которая производила лечение;
  • платежные документы;
  • заявление на получение возврата денег.

Как пенсионеру получить вычет за предыдущие периоды

Лечение неработающим пенсионерам также может предоставляться из числа доходов самого лица. Это обусловлено тем, что подоходный налог по заявлению ходатайствующего лица может рассчитан за три предыдущие года. Это значит, что если гражданин направляет обращение на оформление вычета в 2020 году, то НДФЛ может быть рассчитан за 2017 – 2019 года включительно.

Пример:

Карпенкова Т.А. вышла на пенсию в 2017 году и прекратила официальное трудоустройство. В 2018 году женщина прошла сложное лечение в государственной клинике и решила запросить возврат части потраченных средств.

Учитывая, что женщина пенсионер не работает, а также не имеет близких родственников, готовых использовать свое право на налоговый вычет на лечение, Карпенкова Т.А. решила воспользоваться правилом трех лет.

Женщина написала заявление в Налоговую службу с просьбой пересчитать ранее удержанный НДФЛ за 2016 год. За двенадцать месяцев 2016 года женщина заработала 301 800 рублей, из которых 39 234 рубля составил подоходный налог. Таким образом, женщина смогла компенсировать свои затраты в полной мере, учитывая 15 600 рублей лимита.

Процедура получения налогового вычета

С целью получения вычета на лечение необходимо пройти следующую процедуру:

  1. При возникновении оснований для получения выплат, например, за лечение зубов, человеку нужно подыскать медицинское учреждение, которое имеет лицензию на оказание услуг по лечению. Это может быть частная или государственная клиника. Но обязательно получение медицинских услуг без использования других социальных льгот и пособий.
  2. Подписание соглашения с клиникой. На этой стадии нужно подумать о том, кто сможет получить налоговый вычет. Если пенсионер, то он сам выступает участником договора. Если это будет родственник, то именно он подписывает соглашение.
  3. Фактическое использование услуг, после чего готовится полная смета затрат пенсионера. Клиника отдельного готовит финансовый отчет, где значится перечень полученных услуг, а также стоимость каждого отдельного этапа. Дополнительно предоставляется квитанция для перевода денег.
  4. Оплата средств осуществляется в установленные сроки. Плательщиком в квитанции значится тот, кто будет подавать обращение в Налоговую службу.
  5. Подготовка документов, необходимых, чтобы оформить возврат НДФЛ. Список бумаг зависит от того, кто будет оформлять вычет. Перечень документов представлен выше и, кроме оригиналов обязательно придется предоставить копии всех бумаг.
  6. Обращение в ФНС с собственноручным заявлением. Это можно сделать несколькими способами. Первое – личное обращение в локальное отделение налоговой службы со всеми документами. Второй – подача обращения на официальном сайте ФНС. В таком случае необходимо принимать во внимание, чтобы корректно получить налоговый вычет, дополнительно нужно подгрузить отсканированные экземпляры всех документов. Третий – пенсионер привлекает человека, действующего в рамках нотариальной доверенности.
  7. На рассмотрение обращения отводится два календарных месяца. За это время служащие ФНС проводят проверку полноты и подлинности представленной документации. Также проводится сверка оснований, мешающих получению социальной поддержки. Если таковых не выявлено, то заявитель получает официальное уведомление на электронную почту человека (или звонок на мобильный номер телефона), где указывается необходимость прибытия в обозначенный срок в ФНС для подтверждения права налогового возврата.

На этом процедура не заканчивается. На первой стадии Налоговая служба только подтверждает право получения вычета.

Теперь человеку нужно снова подготовит заявление, а также дополнительно предоставить выписку из банка с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги.

Заявление рассматривается на протяжении одного месяца, по завершении которого средства поступают на счет пенсионера или его близкого родственника.

Если отказ в выдаче вычета незаконный, то необходимо подготовить исковое заявление в гражданский суд с целью обжалования незаконного решения. К иску подкрепляются все документы, включающие официальный отказ ФНС и разъяснение причин принятого решения.

Вычет за лечение зубов

Процедура оформляется стандартным способом, но не всегда можно получить полный налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам. Налоговая служба может посчитать, что услуга не дорогостоящая, даже если медицинская справка говорит об обратном (код 2), и гражданин получит только часть вычета.

Пример:

Пенсионерка Иванова А. Г., оплатила протезирование зубов на сумму 135 т.р.. Она обратилась ФНС для возврата 17550 рублей. Но налоговая отказала и одобрила сумму только в 15600 рублей как за социальный вычет.

:

Обновление статьи: 09.05.2020

Источник: https://tvoj-yurist.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensioneru/

Med-Dentall.Ru
Добавить комментарий